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标题：Analysis and risk assessment: applying a risk matrix as part of a prevention plan against money laundering
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作者：Diana Ester Albanese
期刊名称：BASE - Revista de Administração e Contabilidade da Unisinos
印刷版ISSN：1984-8196
出版年度：2012
卷号：9
期号：3
页码：206-215
DOI：10.4013/base.2012.93.01
出版社：UNISINOS
摘要：La proliferación de fraudes corporativos y delitos financieros como el lavado de activos ha llevado a las entidades a reformular su estrategia implantando modelos de control interno que enfocan su atención en el ambiente de control y la gestión integral de riesgos.El presente trabajo tiene como punto de partida la política “ conozca a su cliente ” como pilar de un programa integral de control y prevención del lavado de dinero.En ese marco, el objetivo de este trabajo es analizar la factibilidad de aplicar una matriz de riesgos para definir perfiles de clientes, detectar posibles operaciones inusuales o sospechosas y mitigar los riesgos asociados en una entidad financiera de la ciudad de Bahía Blanca (Provincia de Buenos Aires, Argentina) de amplio prestigio en el medio.Se realizó una investigación empírica de un fenómeno contemporáneo analizando un caso único a través de percepciones de un grupo de personas estudiadas que conjuntamente con el investigador se involucran activamente en el proceso de investigación.El resultado de aplicación de la matriz es un disparador para que los responsables del ente tomen decisiones respecto a la detección de operaciones inusuales o sospechosas y se pongan en marcha los controles, los mecanismos de alertas y profundice el análisis del cliente.
其他摘要：The proliferation of corporate fraud and financial crimes such as money laundering has led entities to reformulate their strategies by establishing internal control models focused on control environment and risk management. The starting point of the present paper is applying the policy of “knowing your customer” as the basis for an integral program of control and prevention of money laundering. The aim of the paper is to evaluate the application of a matrix which defines clients’ profiles, detects unusual or suspected transactions and mitigates associated risks in a local prestigious financial entity, situated in the city of Bahía Blanca (Province of Buenos Aires, Argentina). An empirical investigation of a current phenomenon was carried out by analyzing one situation through the perception of a group of people under study who were actively involved in the process as well as the researcher. The result of implementing the matrix serves as a catalyst for those in charge to make decisions regarding the detection of unusual or suspected transactions, to start the corresponding controls and alert mechanisms, and to deepen the analysis of clients.
关键词：control interno;lavado de activos;matriz de riesgos